根据县委巡察工作的统一部署，2024年9月29日至11月8日，县委巡察三组对县审计局党组开展巡察，并于2025年2月24日反馈巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以通报。

一、整改工作的主要做法

（一）深化认识，强化政治自觉。我局党组始终从讲政治的高度出发，于2025年2月24日诚恳接受、全盘接收县委巡察三组提出的反馈意见，2月25日，党组召开专题会议，深入研究和部署巡察整改工作，迅速成立巡察整改工作专班。党组书记、局长作为巡察整改的第一责任人，全面负责巡察整改工作。安排1名党组成员具体分管巡察整改工作，局办公室负责协调日常事务，确保将思想和行动统一到巡察反馈意见的精神和要求上来，切实做好巡察的“后半篇文章”。

（二）认真研究，细化整改方案。针对巡察反馈的问题，局党组本着“件件有着落、事事有回音”的原则，对照巡察反馈意见，深入分析问题根源，找准整改切入点，进一步明确整改思路，研究出台《落实县委巡察反馈意见整改方案》，进一步明确整改措施、责任领导、责任部门、责任人以及整改时限，确保整改措施具体可行、任务分解明确到人、问责机制精准落实到位。

（三）加强督办，狠抓整改落实。局党组书记坚持亲自督办和协调整改工作，时刻关注整改进度，定期召开巡察整改专题会议，专题研究整改落实情况。对于整改中的难点问题，集中力量逐项研究解决对策。综合派驻纪检监察组履行监督职责，对整改不力的情况进行严肃追责问责。在整改期间，巡察整改专班通过现场检查、资料查阅等方式，加强对整改工作的督促和落实。

（四）全面总结，健全长效机制。在认真整改和解决问题的同时，坚持集中整改与长效整改相结合。对于能够立即解决的问题，做到立行立改；对于暂时难以解决的问题，积极研究对策并逐步推进落实；对于需要长期坚持整改的问题，以钉钉子精神持续推进。在巡察整改过程中，聚焦党建、财务管理等方面，坚持标本兼治，建立健全相关制度，切实将巡察成果转化为推动我县审计工作高质量发展的强大动力。

二、巡察反馈问题的整改情况

（一）聚焦党的理论和路线方针政策、党中央重大决策部署及省委、市委、县委工作要求落实情况

1. 关于“‘第一议题’制度落实不够到位”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月25日组织学习“第一议题”制度，推动全局党员干部准确把握“第一议题”制度的内涵和要求。二是巡察反馈至2025年6月，共召开党组会议9场，均认真执行“第一议题”制度，认真传达学习习近平总书记在2025年1月20日中共中央政治局会议上的重要讲话精神、习近平总书记2025年3月20日在云南考察时的重要讲话精神、习近平总书记2025年4月8日在中央周边工作会议上的重要讲话精神等内容，并结合工作实际提出贯彻落实意见，推动“第一议题”常态化。

2. 关于“思想理论武装不够扎实”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月8日召开全局会议，组织全体干部学习2020年1月2日习近平总书记就表彰全国审计机关先进集体和先进工作者作出的重要指示、2020-2023年全国审计工作会议精神及2021年3月29日修订通过的《福建省内部审计工作规定》，并结合工作实际提出贯彻落实意见；二是及时跟进学习上级审计工作的决策部署，并抓好贯彻落实。2025年4月8日召开全局会议组织全体干部学习十一届省委审计委员会第七次会议主要精神、全省审计工作会议主要精神、五届宁德市委审计委员会第六次会议精神并学习传达市局会议精神。

3.关于“联席会议制度优势发挥不够充分”的问题。

整改情况（基本完成）：一是2025年4月10日发出《中共霞浦县委审计委员会办公室关于要求报送霞浦县经济责任审计工作联席会议成员及联络人员名单的函》对成员单位经责联席会议成员及联络员变动等相关情况进行跟踪梳理。4月30日通过十五届县委审计委员会第四次会议研究，5月6日出台《关于印发<霞浦县经济责任审计工作联席会议成员名单>》并分送相关成员单位；二是2025年5月28日制定出台《霞浦县经济责任审计中长期规划》，旨在构建科学、规范、高效的经济责任审计工作体系，为霞浦县经济社会高质量发展和干部清正廉洁提供有力保障；三是计划于10月底前召开霞浦县经济责任审计工作联席会议，重新强调学习《霞浦县经济责任审计工作联席会议议事规则》。

4.关于“推进审计信息化建设不够有力”的问题。

整改情况（已完成）：一是根据《审计署办公厅关于举办2025年度计算机审计初级网络培训班的通知》，我局组织9位干部报名参加计算机审计初级网络培训，补充计算机基础知识、计算机审计基础等技能，为审计信息化人才培养打下基础。二是针对“开展大数据未覆盖金融领域”问题已作情况说明。三是组织开展大数据覆盖到资源环境、社会保障审计等领域，其中2024年12月-2025年2月对霞浦县养老保险基金审计，审计组充分应用大数据技术，提取全省参保人员基金缴纳、职业年金、住房公积金、工伤、失业、民政等多种数据，对海量数据进行关联分析。2025年2月开展自然资源资产审计中，审计组运用大数据技术，提取违法图斑、高分辨率遥感影像、地理信息系统（GIS）数据及历史审批资料，进行关联套图比对分析，对区域内疑点图斑精准筛查。

5. 关于“落实审计监督‘下半篇文章’有差距”的问题。

整改情况（已完成）：一是分别于2024年12月12日、2025年5月12日重新梳理2020年度以来审计查出问题整改情况，并已向未整改到位的单位发出审计整改督促函，明确整改期限，督促其对未整改审计问题进行整改。目前2023年度审计查出的235个问题中，已有197个问题完成整改，35个问题正在整改，3个问题未整改，整改率已从56%上升至84%；二是持续推进审计发现问题整改落实，我局已于2025年5月底派出一线审计组下沉至整改单位，指导督促审计整改工作，为尚未解决的问题提供切实可行的整改方案，同时密切关注已整改的问题，确保其不再复发，推动审计整改工作落到实处。

6. 关于“落实审计‘全覆盖’要求有盲区”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月25日已组织审计人员学习《霞浦县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》，持续提升霞浦县审计局的工作效能，规范内部管理，强化审计人员的专业素养与责任意识；二是2025年5月28日已制定霞浦县审计局《对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖工作方案》，深入贯彻落实党中央、国务院关于审计监督全覆盖的决策部署，建立健全霞浦县审计监督体系，推动审计工作高质量发展，2025年3月20日安排对县海洋渔业局、3月31日安排县农业农村局等一些财政性资金总量大、人员多的单位开展经济责任审计工作，以推动经责审计工作质效；三是结合同级县财政预算执行及决算草案编制审计，对公共预算资金开展大数据分析，对分析结果加以研判，对有疑点事项分配到各审计组进一步核实。

7. 关于“推动内部审计工作缺乏主动”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年5月15日组织县供销社、县医院、县国投公司等7个单位的有关负责同志召开内审工作会议，听取与会同志详细介绍近年来内部审计工作开展情况、内审制度建立情况，并对内审工作质量情况进行摸底了解；二是2025年5月28日制定《内部审计工作规章制度》，规范和强化内部审计工作，提升组织治理水平；三是2025年5月14日发函督促设立内部审计机构的7个单位报送内审工作计划、工作总结、审计报告、整改报告等内审备案资料，截至目前，相关单位已按要求报送材料；同时已要求各审计组应加强对内审机构的指导和监督，并结合日常审计监督、专项检查等方式加以实施；四是2025年7月3日依托县内部审计协会举办霞浦县财务内审业务培训会，提升内审机构的业务能力。

8. 关于“审计移送问题线索质量不高”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月8日组织全体干部学习《福建省审计厅关于印发审计移送事项管理办法的通知》，并严格参照执行。二是2025年5月28日制定《霞浦县审计项目质量管理制度》，明确审计事项移送处理书等重要审计结论性文书必须提交审计业务会议审理。严格执行审计质量三级复核制度，即审计组长、部门负责人、法规审理三级复核制度，对拟移送纪检监察机关、公安机关及有关主管机关、单位处理的审计事项，本办法特别强调法规复核部门应加以重点审理。三是强化制度执行力。今后审计项目实施过程我局将严格按上述制度加以执行。

9. 关于“对审计项目组织实施把控不严”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年5月28日制定《霞浦县审计项目质量管理制度》，加强对审计项目组织实施把控。二是分别于2025年4月8日、6月19日组织全体干部学习《福建省审计厅关于印发审计移送事项管理办法的通知》《霞浦县审计项目质量管理制度》，推动掌握制度核心内容，提升审计项目质量管控能力，建立长效机制，推动制度落地实施。三是针对部分审计项目未能按计划安排序时完成问题，加强审计项目实施序时进度管理，根据不同审计项目核定相应工作日，从发出审计通知到审计现场实施结束，从出具审计征求意见稿到正式报告各环节办公室都作出具体登记并加以督促，分管领导严格把控。

10.关于“对审计档案质量监管审核乏力”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月25日组织全体干部学习《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》，要求审计组严格按2024年1月8日新审计文书模板分清两种救济途径，同时复核等相关部门做好审核把关，把握审计质量，未写入审计报告问题需有正当手续予以同意，提升全体干部依法行政能力，强化审计监督意识。二是严格执行《中华人民共和国审计法》的有关规定，将审计决定书报送上一级审计机关，如2025年4月11日将《霞浦县审计局关于霞浦县农业农村局2024年度预算执行情况的审计决定》报送市审计局；三是2022年县粮食购销领域专项资金审计个别审计取证单被审单位已签署意见并盖章，另对“部分取证单无法补签情况进行说明。”2025年6月19日组织全体干部学习《霞浦县审计项目质量管理制度》，并要求复核部门加强复核，避免出现问题遗漏而未写入审计报告情况发生。2025年6月20日对相关责任人进行提醒谈话。四是2025年4月25日对2023年霞浦县福宁海洋投资开发有限公司董事长和原总经理经济责任履行情况审计档案错误部分进行修正。巡察反馈以来，审计复核部门进一步加强审计档案资料的复核，防止出现档案资料缺失，文书资料内容错误、没有签字等问题。

11. 关于“未严格落实讲座论坛审核备案制度”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年5月19日重新修订《霞浦县审计局关于报告会、研讨会、讲座、论坛等活动的管理办法》，并将“在举办讲座、论坛等活动前七个工作日内需向县委宣传部报备”纳入管理办法中。二是今后将严格按要求审核讲座内容及授课人履历。巡察反馈后，暂无聘请教师授课。

12.关于“理论学习中心组学习不够规范”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月8日召开党组会议组织班子成员学习《中国共产党党委（党组）理论学习中心组学习规则》，进一步提升班子成员政治素养和理论水平，推动理论学习制度化、规范化；二是2025年5月19日制定《2025年中共霞浦县审计局党组理论学习中心组专题学习重点内容安排》，科学开展理论学习中心组学习。

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题情况

13. 关于“抓党风廉政建设意识不强”的问题。

整改情况（已完成）：一是结合深入贯彻中央八项规定精神学习教育，分别于2025年5月12日、6月3日组织全体干部职工学习《宁德市违反中央八项规定及其实施细则精神典型案例》等内容，持续增强干部廉洁自律意识；二是2025年5月20日结合领导班子、股室负责人岗位职责修订《廉政风险点及防控措施一览表》并明确具体落实举措；三是2025年4月21日重新调整局党组全面从严治党主体责任领导小组，持续扛起管党治党政治责任。

14. 关于“廉政提醒谈话制度执行不到位”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月25日组织班子成员学习《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》等党内法规，引导班子成员深刻理解廉洁自律是全面从严治党的核心内容，持续增强政治自觉和纪律意识，确保在思想上、行动上与党中央保持高度一致。二是2025年5月21日组织召开党组书记对领导班子成员及中层以上干部的集体廉政谈话，进一步增强党员干部廉洁意识和纪律观念，营造风清气正的政治生态。

15. 关于“对保密工作重视不足”的问题。

整改情况（已完成）：一是于2025年4月8日研究出台《国家安全领导小组》，设立国安日常办事机构（如办公室），配备专职工作人员，确保组织架构完整。二是2025年4月8日，组织召开国安工作专题会议，传达学习上级国安工作文件精神及相关典型案例，研究部署本局国家安全工作。

16. 关于“派驻纪检监察组‘探头’作用不明显”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年6月5日组织全体干部职工学习《关于三起违反中央八项规定精神典型问题的通报》，增强干部廉洁自律意识，同日派驻纪检监察组组长对班子成员进行“一对一”廉政谈话，股级以上干部进行集体谈话，强化“一岗双责”落实，推动党组切实履行管党治党政治责任。二是根据巡察反馈问题，于2025年4月17日由局党组书记对4位同志进行提醒谈话，加强对班子成员和关键岗位的监督，严肃监督执纪问责。三是加强对中央八项规定精神落实情况的监督检查，紧盯端午等节日节点，通过发送典型案例等方式，坚决防止“四风”问题反弹回潮。

17. 关于“文风学风不严不实”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月8日组织班子成员认真学习《关于进一步提高党委（党组）理论学习中心组学习质量的意见》精神，引导党员干部提高政治意识，自觉抵制抄袭行为；二是2025年5月15日2位党组成员已重新撰写《中国共产党纪律处分条例》等研讨材料；三是2025年4月17日局党组书记就研讨材料存在抄袭拼凑网络文章问题对2名相关责任人进行提醒谈话。

18. 关于“发文行文审核不当”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年5月19日根据工作实际重新修订《审计局党支部基本制度》《霞浦县审计局加强网络管理员及评论员队伍建设的实施方案》，提高文件规范性及可操作性，避免形式主义；二是制定行文审核单，完善文件签审程序，加强对文件的把关及审核，从源头上防止不符实际及无可操作表述问题再次发生。

19. 关于“应休未休报酬发放不全面”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年5月12日召开全局会议，组织全体干部职工学习《关于发放霞浦县机关事业单位工资福利性支出项目有关事项的说明》，增强干部职工对政策的理解与执行力度，规范应休未休报酬发放；二是对个别干部应休未休报酬少发部分，于2025年5月19日上传财政预算一体化系统进行补发，同时开展自查，未发现其他少发、漏发的情况。

20. 关于“公务机票报销管理不严谨”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年5月12日组织全体干部职工学习《霞浦县财政局关于实施公务机票购买管理改革有关事项的通知》，规范公务出行行为，推动政策有效落实。二是针对“公务机票报销管理不严谨”问题已作情况说明。三是今年以来，尚未进行公务机票采购。

（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设情况

21. 关于“党组议事决策机制不健全”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月25日组织学习《关于印发霞浦县人民政府“三重一大”事项决策制度的通知》，准确把握“三重一大”事项的范围和程序，进一步提高决策科学化、规范化水平。二是2025年4月25日已结合单位实际制定《霞浦县审计局“三重一大”事项报备制度》，修订完善《中共霞浦县审计局党组议事规则》，明确大额资金使用事项的范围为2万元，并严格按照制度规定落实党组议事决策。

22. 关于“党政议事权责边界不清”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月8日组织全体党员认真学习《中国共产党党组工作条例》，明确党政议事权责边界，确保决策科学、执行高效。二是2025年4月25日已结合单位实际修订完善《中共霞浦县审计局党组议事规则》《霞浦县审计局局务会议制度》，进一步明晰会议的属性、参会人员、议事范围和决策程序，明确党组与行政的权责边界，提高思想认识和执行能力。三是巡察反馈后，共召开9场党组会议，非党组成员均未参与议事表决。

23. 关于“民主集中制执行不严格”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年5月12日组织全体干部职工认真学习《中国共产党党组工作条例》《中共霞浦县审计局党组议事规则》，提升民主决策，科学化水平。二是巡察反馈后，共召开党组会议9场，均严格落实民主集中制，坚持在集体研究，广泛讨论的基础上，由“一把手”综合集体意见并作最后的陈述表态，同时，指定专人负责重大事项会议记录。会议记录要详实体现每位党组成员陈述意见及全过程表决发言，进一步推动民主决策走深走实。

24. 关于“‘三重一大’事项报告制度落实不力”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月25日组织全体干部学习《关于印发霞浦县人民政府“三重一大”事项决策制度的通知》，提高决策科学性及防范风险能力。二是2025年4月25日已结合单位实际，制定《霞浦县审计局“三重一大”事项报备制度》并于2025年5月12日组织学习。三是巡察反馈以来，共有3个“三重一大”事项，均按照制度及时报备。

25. 关于“组织生活会制度落实不到位”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月8日组织全体党员认真学习《中国共产党支部工作条例（试行）》《中共霞浦县委关于开展2024年底基层党组织组织生活会和民主评议党员的工作提示》，提升党内政治生活的质量和效果，确保组织生活会制度得到全面有效的落实。二是霞浦县审计局党支部2024年度组织生活会和民主评议党员已于2025年3月27日召开，按程序规范主动征询，广泛听取上级党组织、工作和服务对象以及身边党员群众等反映和意见，共征询到涉及支委班子的意见建议1条、涉及支委班子成员的意见建议共计6条，并严格按照文件要求查摆问题并制定问题整改措施。三是已重新撰写2019年度组织生活会查摆问题整改情况及制定2020年度组织生活会问题整改清单。四是2025年4月17日局党组书记已对相关责任人进行提醒谈话。

26. 关于“党员大会记录不规范”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月8日组织全体党员学习《中国共产党支部工作条例（试行）》，明晰每个会议的研究事项及参会范围，确保相关工作人员规范记录会议内容；二是已安排专人记录党员大会情况，并由支部书记做好把关审核，按规范开展党内政治生活并做好相关材料的整理归档。

27. 关于“未严格落实重要岗位人员出入境备案工作”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年5月12日组织全体干部职工学习《霞浦县领导干部出国（境）管理工作实施办法（试行）》《中共霞浦县委组织部转发<中共宁德市委组织部关于进一步加强干部因私事出国（境）管理工作的通知>的通知》，进一步规范出国（境）管理流程。二是认真排查安全、涉密、财务等重要岗位科级以下人员，2024年6月25日已梳理6位重要敏感岗位人员及相关负责同志，按规定报送县公安局出入境管理部门登记备案。

（四）聚焦巡视巡察、主体责任检查等各类监督检查反馈问题整改和成果运用情况

28. 关于“部分整改举措未真正落地落实”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年2月25日召开党组会议，传达学习习近平总书记关于巡视工作的重要论述、《中国共产党巡视工作条例》、中央政治局审议《关于二十届中央第三轮巡视情况的综合报告》、县委书记专题会议暨县委巡察工作领导小组会议等有关精神，提高整改政治觉悟。二是2025年5月16日对“加油费票据替代报销差旅费问题”发票进行补开；5月19日对“2014-2015年6笔车费问题”发票进行补开。三是上轮巡察后，我局未再发生“费用报销单抵税务发票”、“加油费票据替代报销差旅费”等相关问题。

29. 关于“履行巡察整改责任不够有力”的问题。

整改情况（已完成）：一是鉴于其中1位领导同志已于2022年9月退休。另1位领导同志就上轮巡察发现问题受到批评教育的情况，于2025年3月28日召开的巡察整改专题民主生活会上作出深刻检查。二是相关同志已于2025年4月14日重新撰写巡察整改专题民主生活会个人对照检查材料。三是我局分别于2025年2月25日、2025年3月28日严格按照要求召开民主生活会、巡察整改专题民主生活会，严格审核把关对照检查材料。

30.关于“推动审计项目质量检查整改不够扎实”的问题。

整改情况（已完成）：一是2025年4月25日组织全体干部职工学习《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》《审计机关审计档案管理规定》相关文件，提升审计文书资料的规范化程度；二是已对市审计局向县审计局反馈2020-2022年度审计项目质量检查问题完成整改；三是结合本次巡察提出问题，一起推进整改，审计复核部门加强审计档案资料的复核，防止出现档案资料缺失，文件资料内容错误等问题。

三、巡察反馈问题的处理情况

对巡察反馈的问题，县审计局党组高度重视，依规依纪调查核实，按照监督执纪“四种形态”对相关责任人员作出处理，涉及科级干部2人，其他人员2人。其中，提醒谈话4人。

四、需要进一步整改的事项及措施

1.关于“联席会议制度优势发挥不够充分”的问题

未完成情况说明：因县经济责任审计工作联席会议要协调相关成员单位参加，计划在下半年组织召开。

下一步整改措施：计划于10月底前召开霞浦县经济责任审计工作联席会议，重新强调学习《霞浦县经济责任审计工作联席会议议事规则》

整改时限：2025年12月

欢迎广大干部群众对巡察整改进展情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话：8893473，通信地址：霞浦县山河路99号水利大厦3楼,电子邮箱：xpxsjj@163.com。

中共霞浦县审计局党组

2025年8月18日